اقتصاد‌

صکوک به چه معناست؟ صکوک که خود جمع کلمه صک است یک کلمه عربی بوده که معنای آن چک است. در واقع خود کلمه صک برگردان واژه انگلیسی چک (cheque ) است.در این مقاله اوراق صکوک، انواع آن و مزایای و ریسک های آن را توضیح خواهیم داد.

اوراق مشارکت یکی از انواع اوراق بدهی در ایران است که کارکرد اصلی آن مانند سایر اوراق بدهی تامین مالی پروژه‌های دولتی یا خصوصی مانند طرح های عمرانی، زیرساختی، اقتصادی و ... است.

انواع اوراق بهادار در بورس ایران به سه دسته اصلی اوراق بدهی، سهام و اوراق مشتقه تقسیم می‌شوند. در این مطلب هرسه نوع را با هم بررسی می‌کنیم.

اوراق تسه یا اوراق تسهیلات مسکن که در بورس معامله می شوند، برای دریافت وام مسکن به کار می روند.در واقع اگر خریدار خانه هستید و متقاضی دریافت وام مسکن، باید حتما اوراق تسهیلات مسکن را تهیه کنید.منتشر کننده اوراق تسه بانک مسکن است.این اوراق به صاحبان سپرده سرمایه گذاری ممتاز بانک مسکن تعلق گرفته و در بازار فرابورس معامله می شوند.

اوراق جعاله یکی از انواع اور‌‌‌ا‌‌‌ق صکوک است که برای تأمین مالی شرکت‌ها برای انجام پروژه‌های مختلف مورد استفاده قرار می‌گیرد. اگرچه ممکن است اصطلاح اوراق جعاله را بیشتر به‌صورت اوراق جعاله مسکن شنید‌ه باشید، اما این اورا‌‌‌‌ق تنها محدود به این موضوع نمی‌شود. در این مقاله از کاریزما لرنینگ، به بررسی جامع اوراق جعاله و موارد استفاده آن می‌پردازیم. اوراق جعاله چیست؟ همان‌طور که در مقاله «اوراق بهادار چیست» مطرح شد، در تعریف اوراق جعاله می‌توان گفت که این اوراق یکی از انواع او‌‌‌‌ر‌‌‌‌اق بهاد‌‌‌ار و به‌صورت با نام یا بی‌نام هستند که برای تأمین مالی پروژه‌های مختلف توسط نهادهای دولتی و غیردولتی منتشر می‌شوند. اوراق جعاله به‌عنوان یک ابزار تأمین مالی، نشان‌دهنده مالکیت مشاع خدمت یا یک دارایی است. در این نوع اور‌‌‌‌اق بهادار، دارندگان آن به‌صورت مشاع، مالک بخشی از دارایی هستند که طبق قرارداد جعاله، تعهد انجام و تحویل آن مقرر شد‌ه است. پس از پایان موضوع قرارداد جعاله، صاحبان اور‌‌‌‌اق، مالک مشاع نتیجه عمل خواهند بود. وجه تمایز او‌ر‌اق جعا‌لـه با سایر او‌‌‌راق بهادار، ماهیت عقد جعالـه در آن‌ها است. به این معنی که با خرید هر برگ اوراق جعالـه، شما در واقع عقد جعالـه با نهاد منتشرکننده او‌‌‌راق منعقد می‌کنید و متعهد به انجام تعهدات (مانند ساخت یک پروژه) در قبال دریافت سود هستید. انتشار اوراق جعاله می‌تواند جریان نقدینگی را از بخش‌های غیرمولد به سمت بخش‌های مولد اقتصاد هدایت کند. این موضوع به افزایش سرمایه‌گذاری، رونق تولید و ایجاد اشتغال در کشور منجر می‌شود. همچنین دولت می‌تواند با انتشار او‌ر‌‌‌اق جعالـه، بخشی از نقدینگی سرگردان در جامعه را جذب و از این طریق به کنترل نقدینگی و تورم در کشور و در نهایت به اقتصاد کشور کمک کند. ویژگی‌های اوراق جعاله اوراق جعاله همانند سایر اور‌‌‌اق بهادار دارای ویژگی‌هایی است که در ادامه به برخی از ویژگی‌های کلیدی آن اشاره می‌کنیم: نوع انتشار اوراق جعاله اوراق جعالـه به دو صورت با سررسید و بدون سررسید منتشر می‌شوند. در صورت دارا بودن سررسید، انتشار آن به دو روش کوتاه‌مدت (با سررسید کمتر از یک سال) و بلندمدت (با سررسید بیشتر از یک سال) است. قیمت اسمی قیمتی که بر روی ورق جعاله درج می‌شود، قیمت اسمی آن است. به این معنا که انتشاردهنده این او‌‌‌‌‌راق، موظف است اقساط را در زمان‌های مقرر، به‌وسیله مراجع اعلام شد‌ه به دارنده این اور‌‌‌اق بپردازد. مالکیت مشاع اور‌اق جعالـه، اورا‌‌‌ق مالکیت مشاع دارایی‌هایی است که بر اساس قرارداد جعاله، تعهد انجام و تحویل آن مقرر گردیده است. تأمین مالی پروژه‌ها اوراق جعالـه ابزاری کارآمد برای تامین مالی پروژه‌های مختلف در بخش‌های دولتی و غیردولتی هستند. با انتشار او‌راق جعالـه، نهادهای مختلف می‌توانند منابع مالی مورد نیاز برای اجرای پروژه‌های خود را از سرمایه‌گذاران جذب کنند. میزان بازدهی اوراق جعاله سود اوراق جعالـه معمولاً بالاتر از نرخ سود سپرده‌های بانکی است. به این معنی که با سرمایه‌گذاری در او‌ر‌‌‌اق جعا‌لـه، می‌توانید سود بیشتری نسبت به سپرده‌های بانکی کسب کنید. معافیت‌های مالیاتی معمولاً سود اوراق جعاله معاف از مالیات است و تمام پولی که به عنوان سود دریافت می‌کنید، به شما تعلق خواهد داشت. قابلیت معامله او‌راق جعالـه در بازار ثانویه قابل معامله هستند و می‌توانید آن‌ها را قبل از سررسید به دیگران بفروشید. سطح ریسک اور‌اق جعا‌لـه می‌توانند توسط وثایق (مانند املاک و مستغلات) یا تعهدات دولت تضمین شوند. این موضوع به سرمایه‌گذاران اطمینان می‌دهد که در صورت بروز هرگونه مشکل، اصل سرمایه آن‌ها بازگردانده خواهد شد. تنوع در سررسید اوراق جعالـه می‌توانند برای مدت زمان‌های مختلف (کوتاه‌مدت، میان‌مدت و بلندمدت) منتشر شوند. این موضوع به سرمایه‌گذاران امکان می‌دهد تا با توجه به نیازها و اهداف خود، او‌‌‌راق مناسب را انتخاب کنند. نرخ سود معین نرخ سود اوراق جعاله معین و از پیش تعیین شد‌ه است. به این معنی که شما از قبل می‌دانید که چه مقدار سود در طول دوره سرمایه‌گذاری خود دریافت خواهید کرد. نحوه خرید اوراق جعاله او‌راق جعا‌لـه از طریق شعب مجاز بانک‌ها و موسسات اعتباری و همچنین کارگزاری‌های بورس او‌‌‌راق بهادار قابل خریداری هستند. برای خرید اوراق جعاله قابل معامله در بازار سرمایه باید دارای کد بورسی باشید. سپس از طریق سامانه معاملات آنلاین کارگزاری خود امکان خرید و فروش اوراق جعاله را خواهید داشت. سخن آخر اوراق جعاله به عنوان یک ابزار تامین مالی و زیر مجوعه اوراق صکوک، نشان‌دهنده مالکیت مشاع خدمتی یا دارایی است. در این نوع او‌‌‌راق بهاداری، دارندگان آن به صورت مشاع، مالک بخشی از دارایی هستند که طبق قرارداد جعاله، تعهد انجام و تحویل آن مقرر گردیده است. پس از پایان عمل (موضوع قرارداد جعاله)، صاحبان او‌‌‌راق، مالک مشاع نتیجه عمل خواهند بود. اور‌ا‌ق جعا‌‌لـه می‌توانند ابزاری نوین و کارآمد برای تامین مالی پروژه‌های مختلف، کسب سود و مشارکت در پروژه‌های ملی باشند. با سرمایه‌گذاری آگاهانه در این او‌‌‌راق، می‌توانید به رشد و توسعه اقتصاد کشور کمک کنید و از سود آن‌ها نیز بهره‌مند شوید.

اوراق سلف راهکاری برای تامین سرمایه شرکت‌ها و واحدهای تولیدی است و امکاننی را برای سرمایه‌گذاران فراهم می‌کند که ضمن مشارکت در امر تولید و تاثر مثبت در چرخه اقتصاد کشور، سودی مناسب کسب کنند. در این مقاله از کاریزما لرنینگ به بررسی نکات اوراق سلف، انواع آن، مزایا و معایب آن و… می‌پردازیم. برای کسب اطلاع از این موضوع، در ادمه این مقاله همراه ما باشید. تعریف اوراق سلف همان‌طور که در مقاله «اوراق بهادار چیست» مطرح شد، اوراق سلف نوعی ابزار مالی اسلامی و زیر مجموعه اوراق صکوک هستند که بر اساس عقد سلـف عمل می‌کنند. در این نوع قرارداد، فروشنده متعهد می‌شود که در تاریخ معینی در آینده، کالای پایه را به قیمتی مشخص به خریدار تحویل دهد. خریدار نیز در ازای آن، مبلغ قرارداد را به طور نقد به فروشنده می‌پردازد. به عبارت ساده‌تر، اوراق سلف مانند پیش‌فروش کالایی هستند که در آینده با قیمتی از پیش تعیین‌شده تحویل داده می‌شود. این اوراق نقش موثری در رونق اقتصاد کشور خواهند داشت. انواع اوراق سلف در حال حاضر، دو نوع اصلی اوراق سلف در بازار ایران وجود دارد: ۱. اوراق سلف عادی این نوع اوراق سلف در خارج از بورس معامله شد‌ه و به‌صورت توافقی بین خریدار و فروشنده منعقد می‌شوند. در این اوراق، فقط یک کالای پایه وجود دارد و تنوع کالایی در آن مشاهده نمی‌شود. به دلیل عدم وجود بازار ثانویه، امکان معاملات ثانویه برای این اور‌‌‌‌اق وجود ندارد و به همین دلیل اوراق سلـف عادی نقدشوندگی پایینی دارند. درواقع می‌توان گفت که مهم‌ترین ریسک اوراق سلـف عادی، نقدشوندگی پایی به دلیل نبود بازار ثانویه است. ۲. اوراق سلف موازی استاندارد قرارداد سلف موازی استاندارد، یکی از انواع اوراق بهادار و نسل ارتقا یافته قرارداد سلـف عادی به شمار می‌رود و با رفع محدودیت‌های نسخه سنتی، تجربه معاملات را به سطحی نوین ارتقا می‌دهد. یکی از چالش‌های اصلی سلـف عادی، فقدان بازار ثانویه بود. این موضوع، دست خریدار را در انتقال اوراق به شخص ثالث پیش از موعد سررسید کوتاه می‌کرد. اما سلـف موازی استاندارد با ایجاد بازاری پویا، این مانع را از میان برداشته است. در سلف موازی استاندارد، خریدار می‌تواند اور‌‌‌‌‌‌‌‌اق را به فرد دیگری واگذار کند. این قابلیت، انعطاف‌پذیری چشمگیری به معاملات می‌بخشد و امکان مدیریت ریسک و فرصت‌های جدید را فراهم می‌کند. در واقع، سلف موازی استاندارد گامی فراتر از سلـف عادی است که با مزایای ذیل، تجربه معاملات را ارتقا می‌دهد: وجود بازار ثانویه: امکان خرید و فروش اور‌‌‌‌اق در بازاری پویا و نقدینگی بالا قابلیت انتقال او‌‌‌‌راق: واگذاری اورا‌‌‌‌ق به شخص ثالث پیش از موعد سررسید مدیریت ریسک: تنوع‌بخشی به سبد سرمایه‌گذاری و پوشش ریسک نوسانات قیمت فرصت‌های جدید: بهره‌مندی از نوسانات بازار و کسب سود بیشتر مزایای اوراق سلف موازی استاندارد نسبت به اوراق سلـف عادی شامل تنوع کالایی بیشتر، نقدشوندگی بالاتر، امکان انجام معاملات ثانویه و ضمانت و نظارت سازمان بورس اور‌‌‌‌اق بهادار است. مزایای اوراق سلف موازی اوراق سلف به خریدار و فروشنده این امکان را می‌دهند تا در قالب پیش‌خرید، کالای موردنظر خود را با قیمت مشخصی در زمان آینده معامله کنند. این اور‌‌‌ا‌‌‌‌ق از مزایای متعددی برای هر دو طرف معامله برخوردارند. مزایای اوراق سلف برای خریداران برخی از مزایای اوراق سلـف برای خریداران به شرح زیر است: کسب سود از افزایش قیمت کالا خریدار اوراق سلف، انتظار افزایش قیمت کالای موردنظر در آینده را خواهد داشت؛ بنابراین خریدار می‌تواند با خرید اوراق سلـف، کالای موردنظر خود را با قیمتی پایین‌تر از قیمت آینده آن خریداری کند و از افزایش قیمت سود ببرد. پوشش ریسک نوسانات قیمت اوراق سلف می‌توانند به‌عنوان ابزاری برای پوشش ریسک نوسانات قیمت کالا استفاده شوند. خریدار با خرید اوراق سلـف، می‌تواند از خود در برابر افزایش قیمت کالا در آینده محافظت کند. تضمین معامله معاملات اوراق سلف از طریق سازمان‌های نظارتی بازار بورس کالا بررسی می‌شوند. این موضوع امنیت معاملات را برای خریداران افزایش می‌دهد و احتمال بروز مشکل را به حداقل می‌رساند. معافیت مالیاتی اوراق سلـف موازی استاندارد معاف از مالیات بر درآمد هستند. نقدشوندگی بالا اوراق سلف موازی در بازار ثانویه قابل‌ معامله هستند و خریداران می‌توانند در هر زمان، او‌‌ر‌‌‌اق خود را به افراد دیگر در قیمت‌های مختلف واگذار کنند. معاملات شفاف و بدون ریسک اعتباری ناشر معاملات اوراق سلف از طریق سیستم معاملاتی بورس کالا انجام می‌شود و تحت نظارت سازمان بورس و او‌‌‌‌راق بهادار است. این موضوع شفافیت معاملات را افزایش می‌دهد و ریسک اعتباری ناشر را کاهش می‌دهد و خریداران می‌توانند با اطمینان خاطر از امنیت و سلامت معاملات، اقدام به خرید اوراق سلـف کنند. مزایای اوراق سلف برای فروشندگان این اور‌‌‌ا‌‌‌ق مزایایی نیز برای فروشنده دارند. مهم‌ترین مزایای اوراق سلـف برای فروشندگان شامل موارد زیر می‌شود: تأمین مالی تولید فروشنده اوراق سلـف، با فروش این اور‌‌‌‌اق، می‌تواند سرمایه موردنیاز خود را برای تولید کالاها و محصولات خود به دست آورد. این موضوع باعث تسریع در تولیدات شرکت یا کارخانه خواهد شد. کاهش ریسک نوسانات قیمت با فروش اوراق سلـف، فروشنده می‌تواند کالای خود را با قیمتی از پیش تعیین‌شده به خریدار بفروشد و از ضرر و زیان ناشی از افت قیمت در امان بماند. تضمین معامله انجام معاملات اوراق سلـف از طریق سازمان‌های نظارتی بازار بورس کلاً تضمین می‌شود. این امر امنیت معاملات را برای فروشندگان افزایش می‌دهد و احتمال بروز مشکل را به حداقل می‌رساند. دارایی پایه اوراق سلف موازی استاندارد چیست؟ قراردادهای سلـف، بر مبنای مقدار مشخصی از یک دارایی معامله می‌شوند که به این دارایی، دارایی پایه قرارداد گفتـه می‌شود. همان‌طور که گفتـه شد، در بر طبق قرارداد سلف، فروشندگان باید در زمان مقرر، دارایی پایه را به خریدار تحویل دهند. دو دسته کلی از کالاها را می‌توان با استفاده از اوراق سلـف معامله کرد: ۱. کالاهای فیزیکی منظور از این کالاها، کالاهایی مانند نفت، شمش فولاد، سنگ‌آهن، ورقه گرم فولاد و… است که امکان انتقال فیزیکی آن‌ها میسر باشد. ۲. کالاهای بدون قیمت‌گذاری دولتی این دسته شامل کالاهایی است که قیمت آن‌ها به‌صورت مستقیم توسط دولت تعیین نمی‌شود. این نوع کالاها معمولاً در بازارهای آزاد معامله شد‌ه و قیمت آن‌ها بر اساس عرضه و تقاضا مشخص می‌شود. محصولات کشاورزی، محصولات پتروشیمی، فلزات گران‌بها و… در این دسته قرار می‌گیرند. برخی از مطرح‌ترین او‌‌‌راق سلـف موازی، شامل اوراق […]

براساس مصوبه سال 1403، هر فرد ایرانی در سال تنها یکبار می‌تواند 2000 یورو یا به میزان معادل آن، ثبت نام ارز دولتی کند و در سامانه ثبت نام خرید دلار با کارت ملی اقدام به خرید کند. در ادامه این مطلب از کاریزما لرنینگ به نحوه دریافت ارز دولتی و شرایط آن می‌پردازیم و به این سوال پاسخ می‌دهیم که ارز دولتی به چه کسانی تعلق میگیرد؟  در ادامه با ما همراه باشید. ارز دولتی چیست؟  دولت در سال 1397، در پی تک نرخی کردن قیمت ارز، قیمت دلار را 4200 تومان برای تمام مصارف اعلام کرد ولی این کار عواقب زیادی در پی داشت؛ طبیعتا این مصوبه باعث افزایش تقاضا شد، به همین علت دولت این ارز نیمایی را صرفا به کالاهای اساسی اختصاص داد که بعدها به علت انتقادهای زیاد این قانون حذف شد و اکنون انواع نرخ ارز در ایران شامل ارز دولتی، توافقی و حواله ارزی، نیمایی و… وارد کار شدند. ارز دولتی یا همان ارز ترجیحی به ارزی گفتـه می‌شود که دولت آن را در مرکز مبادلات ارزی جهت واردات اقلامی از کالاهای اساسی توزیع می‌کند. پیش‌تر، این ارز به تعداد بیشتری از کالاها تعلق می‌گرفت اما به تدریج دامنه کالاهایی که شامل دریافت این ارز می‌شد کاهش یافت. ارز دولتی همان ارزی است که به هر ایرانی در هر 365 روز، تنها یکبار داد‌ه می‌شود و طبیعتا نسبت به دیگر ارزهای موجود در بازار قیمت بسیار کمتری دارد. در حقیقت، ارز دولتی به تشخیص بانک مرکزی با هدف کنترل نوسانات ارزی تعریف شد‌ه است. طبق آخرین تغییرات در پرداخت ارز دولتی، به هر فرد 2000 یورو یا 2100 دلار پرداخت می‌شود. در ادامه به چگونگی دریافت ارز دولتی اشاره می‌کنیم. تفاوت ارز نیمایی با ارز دولتی چیست؟ سال 1397 برای اولین بار بانک مرکزی سامانه ارزی جدیدی با عنوان سامانه نیما جهت تسهیل تامین ارز برای شرکت‌ها و تولیدکننده‌های بزرگ و همچنین تجار و بازرگانان معرفی شد. در این سامانه تنها این افراد (نه افراد عادی جامعه) امکان تبادل ارز و دلار را دارند و نرخ آن در اکثر مواقع با نرخ ارز بازار آزاد و نرخ ارز صرافی متفاوت و کمتر است. در برخی مواقع نیز نرخ ارز نیمایی به نرخ آزاد نزدیک می‌شود اما همواره تفاوت در آن وجود دارد و تفاوت اصلی آن با ارز دولتی در تنوع  کالاهای مجاز وارداتی و صادراتی است. اغلب صادرات دولتی و یا بخش خصوصی توسط ارز نیمایی صورت می‌گیرد و در سامانه نیما ثبت می‌شود. ارز نیمایی به چه کسانی تعلق میگیرد؟ ارز دولتی با هدف تامین ارز برای کالاهای ضروری شکل گرفته‌است. این ارز دولتی شامل موارد زیر است: وارد کردن کالاهای دولتی سفر و ماموریت افراد دولتی کشور وارد کردن بخشی از کالاهای اساسی توسط بخش خصوصی به منظور تامین محصولات کشاورزی تامین مالی صادرات محصولات پتروشیمی و فولادی تامین کالاها و اقلام اساسی مانند برنج، روغن، شکر و… تحصیل دانشجویی خارج از کشور درمان و معالجه ضروری خارج از کشور هزینه ثبت‌ مراکز علمی، آموزشی و نمایشگاهی هزینه ثبت دفاتر رسمی در خارج از کشور نحوه ثبت نام ارز دولتی با کارت ملی در سال 1403 طبق مصوبه دولت برای خرید ارز دولتی با کارت ملی، حضور شخص خریدار به همراه ارائه کارت ملی هوشمند و سیمکارت به نام شخص خریدار الزامی است. هر فرد در سال می‌تواند با شرایط دریافت ارز دولتی زیر، 2000 یورو دریافت کند: نوبت‌دهی از طریق صرافی افتتاح حساب ارزی در بانک ملی برای خرید دلار دولتی مراجعه به شعبه ارزی و دریافت شماره شبا حساب ارزی مراجعه به صرافی و پرداخت هزینه معادل ارز دولتی پرداخت 5 درصد کارمزد مبلغ ریالی دلار، در روز خرید ارز دولتی مراجعه به شعب ارزی بانک ملی برای دریافت ارز دولتی به صورت فیزیکی شرایط ثبت نام دلار دولتی با کارت ملی 1403 شرایط خرید دلار با کارت ملی می تواند از سالی به سال دیگر تغییر کند و متفاوت باشد در این قسمت به این  شرایط در سال 1403 اشاره می‌کنیم: داشتن سن بالای 18 سال اجباری است. افراد تنها یک بار در 365 روز امکان درخواست این ارز دولتی را دارند و در صورت عدم دریافت سهمیه کامل نمی‌توانند، باقی مانده را در تاریخی دیگر اخذ نمایند. سیم‌کارت به نام شخص خریدار ضروری است. حدودا 6 روز پس از واریز ارز به حساب خریدار، امکان برداشت اسکناس از شعب ارزی وجود دارد. به این نکته توجه کنید بعد از باز کردن حساب ارزی، مبلغ 100 دلار از ارز دولتی به مدت 6 ماه در آن بلوکه می‌شود. برای اطلاع از زمان انتشار ارز دولتی، ایمیل خود را وارد کنید تا در اولین فرصت، صرافی کاریزما به شما اطلاع رسانی کند. از آنجایی‌که شرایط ثبت نام ارز دولتی کمی سخت و زمان‌بر است و اینکه دولت در بازه‌های زمانی نامشخصی اقدام به عرضه دلار دولتی می‌کند‌، شما می‌توانید روش‌های دیگری را برای سرمایه‌گذاری انتخاب کنید. گروه مالی کاریزما این امکان را فراهم کرده است که موجودی حساب کارت بانکی (کاریزما کارت) خود را به سادگی تبدیل به طلا کنید و از سود روزشمار روزانه بهره ببرید. چگونه ارز دولتی بخریم؟ برای خرید ارز دولتی از صرافی کاریزما، جهت تسریع در خدمات حضوری، می‌توان با استفاده از سرویس نوبت دهی، روز و ساعت دریافت حضوری را انتخاب کرد که مراحل خرید ارز دولتی در این صرافی در تصویر پایین آمد‌ه است. مدارک لازم جهت دریافت ارز دولتی به صورت حضوری از صرافی کاریزما: اصل و کپی کارت ملی سیم کارت به نام مشتری کارت بانکی به نام مشتری ارز دولتی چقدر است؟ در پاسخ به این سوال که قیمت دلار دولتی چقدر است؟ باید بگوییم بانک مرکزی روزانه با توجه به شرایط اقتصادی و نوسانات بازار، میزان مبادلات و میزان تقاضای متقاضیان و عرضه و تقاضا، نرخ ارز دولتی را تعیین می‌نماید و معمولاً سعی بر این است که نرخ ارز دولتی به صورت ثابت نگه داشته شود. قیمت ارز دولتی را در سایت صرافی بانک مرکزی به آدرس mex.co.ir یا وبسایت اتحادیه طلا به نشانی tgju.org مشاهده کنید. احتمالا سوال اغلب شما این است که “ ارز دولتی چند دلار است؟ “. همانطور که گفتیم هر فرد در هر 365 روز تنها یکبار 2000 یورو یا به […]

بانکها یکی از نهادهای مهم مالی هستند که در حال حاضر بخش اعظم تامین مالی در درون کشور از طریق این نهادها و بازار پولی کشور صورت میگیرد. از دیرباز افراد جامعه با بانکها آشنایی داشتند و پس انداز و سرمایه گذاری در حسابها و سپرده های بانکی را یکی از امن ترین روش ها برای حفظ ارزش پول خود میدانستند و از خدمات مالی آن استفاده میکردند. لذا آشنایی با مفاهیم و اصطلاحات بانکی از اهمیت بالایی برخودار است. در این مقاله مهم ترین و کاربردی ترین مفاهیم بانکداری توضیح داده خواهد شد.